Сроки налоговой отчетности в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки налоговой отчетности в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).

Сроки сдачи отчётности в СФР в 2024 году

Расчет по страховым взносам (РСВ)

РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).

Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.

Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:

Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)

Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.

Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежеквартальной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:

Декларацию по НДС обязаны подавать следующие налогоплательщики (подп. 1 п. 5 ст. 173, п. 5 ст. 174 НК).

• Российские организации и предприниматели на ОСН или ЕСХН, которые не получили освобождение по статье 145 НК либо получили освобождение, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
• Российские организации и предприниматели, которые применяют спецрежимы, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
• Налоговые агенты — плательщики и неплательщики НДС, покупатели металлолома, макулатуры и другого вторсырья.
• Участники, которые ведут общие дела по договору простого товарищества.
• Правопреемники реорганизованных организаций в случаях, когда обязаны восстановить НДС.

Помимо этого декларации по НДС по другим утвержденным формам подают:

• импортеры товаров из стран ЕАЭС;
• иностранные организации, которые или через которых реализуют в электронные услуги.

Отчитывайтесь по НДС, даже если в течение квартала не вели никакой деятельности и не принимали НДС к вычету. Декларация будет нулевой.

Сроки сдачи декларации по НДС в 2024 году следующие:

• 5 февраля в ФНС сдаётся уведомление по НДФЛ с 23 по 31 января.

• 26 февраля в СФР направляется заполненный подраздел 1.1 формы ЕФС-1 за январь 2024 года.

• 26 февраля отправляем в ФНС уведомления по земельному, транспортному, имущественному (для юридических лиц) налогам за 2023 год, НДФЛ за период с 1 по 22 февраля 2024 года, по страховым взносам за сотрудников за январь 2024 года. В эту же дату направляется декларация по имущественному налогу компаний, если активы оцениваются по среднегодовой стоимости. Если фирма ежемесячно сдаёт отчётность по налогу на прибыль, то направляется декларация за январь 2024 года. Также нужно сдать персонифицированные сведения о работниках за январь 2024 года и 6-НДФЛ за 2023 год.

• 2 мая ИП, применяющие ОСНО, сдают в ФНС 3-НДФЛ.

• 3 мая в ФНС направляется уведомление по НДФЛ за 23-30 апреля.

• 27 мая в СФР направляется заполненный подраздел 1.1 формы ЕФС-1 за апрель 2024 года.

• 27 мая в ФНС сдаются уведомления по НДФЛ за 1-22 мая, по страховым взносам за апрель 2024 года. Если компания сдаёт помесячную декларацию по налогу на прибыль, направляются документы за январь-апрель. Также сдаются персонифицированные сведения о гражданах за апрель.

Уведомления 2024 года: сроки сдачи отчетности по страховым взносам

Расчет страховых взносов в 2024 году производится также за полный календарный месяц. Извещать налоговую инспекцию по начисленным и перечисленным взносам нужно будет 2 раза в квартал – за первые 2 месяца отчетного периода. Данные для распределения средств с ЕНС за третий месяц квартала работники налоговой службы возьмут из отчета РСВ.

Сроки предоставления уведомления о начисленных страховых взносах остаются те же:

• за первые месяцы квартала — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным;
• за третий месяц нужно подать РСВ до 25-го числа следующего месяца. Уведомление о взносах за 3 месяц квартала сдавать не нужно.

Сроки предоставления отчетности в ФНС

Отчетность в ФНС должна быть представлена в установленные сроки. Для различных типов налогоплательщиков эти сроки могут различаться:

1. Юридические лица, осуществляющие деятельность на основе патентов: отчетность предоставляется ежеквартально в течение 20 рабочих дней после окончания отчетного периода.

2. Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения: отчетность предоставляется ежеквартально в течение 30 рабочих дней после окончания отчетного периода.

3. Организации, работающие по общей системе налогообложения: отчетность предоставляется ежеквартально в течение 28 рабочих дней после окончания отчетного периода.

4. Индивидуальные предприниматели: отчетность предоставляется ежеквартально в течение 30 рабочих дней после окончания отчетного периода.

Необходимо иметь в виду, что данные сроки могут быть изменены в соответствии с законодательством.

Какие отчеты сдавать в 2024 году в ФНС

В 2024 году в Федеральную налоговую службу (ФНС) необходимо будет сдавать ряд отчетов:

1. Налоговая декларация по налогу на прибыль

Данная декларация является основным налоговым отчетом для юридических лиц. Она содержит информацию о доходах и расходах организации, а также о налоговой базе, налоговых вычетах и сумме налога.

2. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС)

В этом отчете следует указать информацию о суммах полученного и уплаченного НДС, а также о принятых взаимозачетах.

3. Отчет о движении товаров

В данном отчете необходимо отразить информацию о товарах, переданных на экспорт и импорт, а также о товарах, переданных на территории России.

4. Отчет о движении средств на расчетных счетах

В этом отчете следует указать информацию об операциях с расчетными счетами, включая поступления и расходы средств, а также остатки на счетах.

5. Отчет о расчетах с иностранными контрагентами

В данном отчете необходимо отразить информацию о расчетах с иностранными контрагентами, включая валютные операции и суммы Российского рубля, поступившие со счетов иностранных контрагентов.

Обратите внимание, что данные отчеты должны быть подготовлены и сданы в регламентированные сроки, установленные ФНС. Опоздание с сдачей данных отчетов может повлечь за собой штрафные санкции.

Порядок подачи отчетности в ФНС в 2024 году

В 2024 году компании должны строго соблюдать установленные сроки и порядок подачи отчетности в ФНС.

Ниже представлена таблица с основными отчетами, необходимыми для сдачи:

Примечание: указанные отчеты являются основными и могут быть дополнены в случае изменений нормативных актов.

Соблюдение правил и своевременная подача отчетности позволят избежать неприятных последствий со стороны налоговых органов и обеспечить правильное ведение бухгалтерского учета в компании.

Какие отчеты сдавать в ФНС в 2024 году?

В 2024 году предприятиям и индивидуальным предпринимателям необходимо соблюдать определенные сроки и порядок сдачи отчетности в Федеральную налоговую службу (ФНС). Несоблюдение этих требований может привести к налоговым санкциям и штрафам.

Вот список основных отчетов, которые следует сдать в ФНС в течение 2024 года:

1. Книга покупок и продаж (КПП). Этот отчет содержит информацию о суммах продаж и покупок товаров и услуг.
2. Сводная бухгалтерская отчетность (СБО). Данный отчет включает в себя бухгалтерскую отчетность предприятия, такую как баланс, отчет о финансовых результатах и другие.
3. Налоговая декларация по налогу на прибыль (НДП). В этом отчете предприятие должно указать свою прибыль и начисленные налоги.
4. Налоговая декларация по НДС (НДДС). В данном отчете необходимо указать сумму начисленного и уплаченного НДС.
5. Отчет в ФНС по данным ККТ (ОК). Если предприятие или предприниматель используют контрольно-кассовые аппараты, им необходимо предоставить отчет о кассовых операциях.

Сроки сдачи отчетности в ФНС могут различаться в зависимости от организационно-правовой формы предприятия или статуса предпринимателя. Рекомендуется проверять актуальную информацию на официальном сайте ФНС или обратиться к профессиональному бухгалтеру для получения конкретных сроков и требований.

Отчетность для юридических лиц

Юридические лица должны сдавать следующие отчеты в налоговую службу (ФНС) в 2024 году:

• Календарный отчет по налогу на прибыль
• Календарный отчет по налогу на добавленную стоимость
• Отчет о расчетах по страховым взносам
• Отчет о доходах и расходах

Сроки сдачи отчетности различаются в зависимости от вида отчета. Ниже приведена таблица сроков и порядка сдачи отчетности для юридических лиц в 2024 году:

1. Календарный отчет по налогу на прибыль:
   • За 1-й квартал — до 28 апреля 2024 года
   • За 2-й квартал — до 28 июля 2024 года
   • За 3-й квартал — до 28 октября 2024 года
   • За 4-й квартал — до 28 января 2025 года
2. Календарный отчет по налогу на добавленную стоимость:
   • За 1-й квартал — до 20 апреля 2024 года
   • За 2-й квартал — до 20 июля 2024 года
   • За 3-й квартал — до 20 октября 2024 года
   • За 4-й квартал — до 20 января 2025 года
3. Отчет о расчетах по страховым взносам:
   • За 1-й квартал — до 30 апреля 2024 года
   • За 2-й квартал — до 31 июля 2024 года
   • За 3-й квартал — до 31 октября 2024 года
   • За 4-й квартал — до 31 января 2025 года
4. Отчет о доходах и расходах:
   • За 1-й квартал — до 30 апреля 2024 года
   • За 2-й квартал — до 31 июля 2024 года
   • За 3-й квартал — до 31 октября 2024 года
   • За 4-й квартал — до 31 января 2025 года

Ознакомьтесь с таблицей сроков и не забудьте своевременно сдать нужные отчеты в ФНС.

Отчетность для физических лиц

Физические лица также несут определенные обязанности по сдаче отчетности в налоговые органы. В 2024 году ФНС предусматривает сдачу следующих отчетов:

1. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц:

— Срок сдачи отчетности до 1 мая 2024 года;

— Порядок сдачи: электронно через сайт ФНС или личный кабинет налогоплательщика.

2. Декларация по налогу на имущество физических лиц:

— Срок сдачи отчетности до 1 июня 2024 года;

— Порядок сдачи: электронно через сайт ФНС или личный кабинет налогоплательщика.

3. Счет-фактура формы 3-НДФЛ:

— Срок сдачи отчетности до 25 апреля 2024 года;

— Порядок сдачи: электронно через личный кабинет налогоплательщика.

В случае невыполнения обязанности по сдаче отчетности или нарушения сроков, физическое лицо может быть подвергнуто штрафу или иным санкциям со стороны налоговых органов.

Новости по уплате налогов с 2024 г.: главное

Главная новость года касательно уплаты налогов: окончание переходного периода по уплате единого налогового платежа (ЕНП). С 2024 г. налогоплательщики не смогут оформлять платёжные поручения — уведомления со статусом «02» и указанием КБК конкретных налогов и взносов.

Те платежи, которые включены в состав ЕНП, нельзя будет отправить отдельно (банк отклонит такой платеж). Их нужно будет перечислять единым поручением (со статусом 01) на единый КБК — 18 201 061 201 009 999 872 (этот КБК всегда будет одинаковым). В поле «Назначение платежа» указывается «Единый налоговый платеж».

Также по ряду платежей нужно подавать уведомления по ЕНП. Это такие платежи, как: НДФЛ, страховые взносы с выплат работникам, авансовые платежи по УСН.

Т. е. налогоплательщик перечисляет сумму ЕНП на единый налоговый счет, а затем, на основании полученного уведомления ФНС распределит имеющиеся на счету деньги в счет уплаты конкретных налогов.

Поэтому подача уведомления критически важна: без него распределение средств невозможно (даже если на счету есть деньги). А значит, по налогам автоматически образуется недоимка, что влечет начисление пени.

Важно: уведомление по фиксированным страховым взносам ИП подавать не требуется.

Налоги, которые не включены в ЕНП, в 2024 г. по-прежнему уплачиваются отдельными платежками, каждый на свой КБК:

• госпошлина без исполнительного документа;

• налог на сверхприбыль.

Некоторые платежи можно уплачивать как в составе ЕНП, так и отдельными платежками:

• НПД;

• сборы за пользование объектами животного мира или объектами водных биологических ресурсов.

Похожие записи:

• Экспорт в Казахстан из России НДС 2024 году
• Размер налога на землю для физических лиц в Московской области
• От каких налогов освобождены пенсионеры в 2024 году в Нижегородской области