Ведение кассы ИП в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ведение кассы ИП в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Хоть ИП работать без кассового аппарата нередко может, его установка все равно рекомендуется для получения ряда приятных преимуществ. Нужна ли ККМ для ИП при УСН в розничной торговле – сказать сразу не получится, но работать точно станет удобней.

Таблица применения ККТ в зависимости от системы налогообложения

Какую онлайн кассу выбрать при работе на ОСНО

Существует отдельный перечень устройств, которые идеально подойдут для работы по общеустановленной системе налогообложения:

• стандартная модель Эвотор 7.2, а также Эвотор 10. Связь с интернетом для передачи данных об операции происходит через wi-fi, а также при помощи стандартной sim-карты;
• устройство Атол 90Ф, предназначенное для организации работы среднего бизнеса. Автономный аппарат работает от системы аккумулятора;
• стандартный прибор для налоговых отчетов — Атол 55Ф. Касса преимущественно подходит для работы с системой ЕГАИС. Фискальные данные передаются через интернет, а также по специальному USB интерфейсу.

Некоторые кассы сразу реализуются со встроенным фискальным накопителем. Но есть ряд моделей без накопителя — приобрести и установить его можно самостоятельно.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП и ООО?

В законе о применении контрольно-кассовой техники говорится о том, что все организации и индивидуальные предприниматели обязаны применять ККТ (контрольно-кассовую технику) при расчетах. В этом законе есть исключения, и если ваш бизнес относится к одному из приведенных ниже исключению, значит кассовый аппарат можно не применять. Обратите внимание, что ИП на экспериментальном режиме (налог на профессиональный доход) ККТ не используют, а пробивают чек в мобильном приложении.

ВАЖНО! Чек необходим не только при наличных расчетах! При поступлении денежных средств на расчетный счет от физических лиц требуется пробить чек (безналичный расчет). Чек необходим и при закрытии взаиморасчетов, даже если нет движения денежных средств (например, при поступлении предоплаты — чек на предоплату, а далее — чек на отгрузку (работы, услуги) уже без движения денег). Таким образом, чек применяется при расчетах, а не при движении наличности. Только если движение денег совпадает с движением товаров, работ, услуг, можно пробить один чек на полный расчет (розничные магазины).

Индивидуальные предприниматели до 1 июля 2021 года без наемных сотрудников могли не использовать онлайн-кассу, если продавали товары собственного производства, оказывали услуги или выполняли работы. С 1 июля 2021 года отсрочка по кассам закончилась, не использовать кассу могут лишь те ИП, которые от нее освобождены (некоторые виды патента, НПД и отдельные виды деятельности).

ИП на патенте могут не применять онлайн-кассы независимо от количества сотрудников, кроме: оказания парикмахерских и косметических услуг, ремонта и технического обслуживания бытовой аппаратуры, машин, часов, техобслуживания и ремонта транспорта, перевозок грузов и пассажиров, ветеринарных услуг, медицинской деятельности, торговли и общепита, производства молочной продукции, рыболовства, ремонта компьютерной техники.

Кассовый аппарат не требуется в случае:

• продажи газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках;
• продажи ценных бумаг;
• продажи продуктов питания в образовательных организациях;
• торговли на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест;
• разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков;
• торговля в киосках мороженым, а также торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой;
• торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
• прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
• ремонт и окраска обуви;
• изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
• присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
• реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
• вспашка огородов и распиловка дров;
• услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
• сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, а также жилых помещений совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
• розничная продажа бахил.

Таким образом, однозначно можно ответить на часто задаваемые вопросы:

• Нужен ли кассовый аппарат в 2024 году ООО на УСН (упрощенке)? Ответ: да, ККТ для ООО на УСН нужен, кроме случаев, которые перечислены выше.
• Нужна ли онлайн-касса для интернет магазина товаров различных производителей? Ответ: да, нужна.
• Нужна ли онлайн-касса ИП на УСН? Ответ: с 1 июля 2021 года закончилась отсрочка для ИП без наемных сотрудников, поэтому кассовый чек в 2023 году пробивать нужно.
• Нужна ли онлайн-касса ИП на патенте? Ответ: закон разрешает не использовать кассовый аппарат ИП на патентной системе, даже если есть наемный персонал, за исключением случаев, которые приведены выше. При этом ИП обязан выдать документ, подтверждающий осуществление расчета, указав в нем все установленные законодательством реквизиты.
• Нужен ли кассовый аппарат для ООО, АО? Ответ: да, нужен.
• Нужно ли выдавать кассовый чек, если ИП сдает квартиру в аренду? Ответ: Если ИП владеет квартирой на праве собственности, то кассовый чек можно не выдавать.
• Нужно ли применять онлайн-кассу, если ИП платит налог на профессиональный доход? Ответ: нет, не нужно.
• Кассовый чек необходимо пробивать не только при поступлении денег в кассу? Ответ: кассовый чек пробивается при осуществлении расчета, в том числе при поступлении денег на расчетный счет от физического лица
• Нужно ли пробить кассовый чек, если деньги не поступили, а товар передан покупателю? Ответ: Да, кассовый чек необходимо пробить. Если товар передается, а деньги принимаются в разные дни, то потребуется несколько чеков: на отгрузку и на приход денег.

Штраф за непробитый кассовый чек в 2024 году

• на должностных лиц в размере от 1/4 до 1/2 размера суммы расчета, осуществленного без ККТ, но не менее 10000 рублей;
• на юридических лиц — от 3/4 до полной суммы расчета, осуществленного без ККТ, но не менее 30000 рублей.

• При повторном нарушении и сумме расчетов более 1 млн. рублей — дисквалификация должностных лиц на срок от 1 года до 2 лет, в отношении ИП и юридических лиц — приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Новое по онлайн-кассам

Согласно проекту Федерального закона № 500600–8, уже с осени 2024 года всех предпринимателей, осуществляющих кассовый учет при помощи ККТ ждут три важных поправки.

• Пользователи ККТ получат право пользоваться ресурсом «Мои чеки» от ФНС, чтобы предоставлять кассовую отчётность (например, чек) в формате online. Это снизит расходы пользователей ККТ, так как больше не нужно будет печатать бумажный вариант документа.
• Предприниматели смогут поставить на учет/снять с него ККТ, подав заявление в электронном виде через Госуслуги. Также упростится порядок перерегистрации ККТ, у которого заменен фискальный накопитель.
• Сроки проведения регистрационных мероприятий, связанных с ККТ сократятся вдвое.

Нововведения 2024 года по подотчетным операциям ИП

Начиная с июля 2024 года в обороте применяются преимущественно электронные кассовые чеки. Подотчетные лица, приобретающие в интересах предприятия товары или услуги за наличные средства, должны прилагать к отчету распечатанные электронные кассовые документы. Предусмотрена проверка подлинности чеков. При возникновении сомнений официальный сайт ФНС позволяет воспользоваться сервисом «Проверка чека».

Порядок ведения электронного и иного документооборота определяет предприятие. Предусмотрены особенности оформления подочетных форм.

Остальные требования к оформлению подотчетных операций не изменились. Выдача средств производится по распоряжению руководящего лица. Если подотчетная сумма используется самим предпринимателем, распоряжения и расходный кассовый ордер оформлять не требуется. Для предоставления отчета об истраченных средствах работнику предоставляется срок, отведенный учетной политикой.

Использование кассового оборудования в интернет торговле

В связи с массовым развитием интернет торговли предприниматели все чаще задаются вопросом, может ли ИП работать без кассового аппарата в 2024 году, осуществляя торговлю через интернет? Здесь нельзя ответить четко, потому что данная отрасль торговли законодательно не раскрыта, но, если учесть, что она не попадает под четыре предыдущих пункта, можно сделать вывод о том, что интернет торговля должна быть обеспечена зарегистрированной, исправной ККТ.

Так как продажа через интернет осуществляется через курьеров, каждый из них должен быть обеспечен кассовой машиной. Если такой возможности нет, то покупателю должен выдаваться чек при передаче ему товара (день выдачи чека и поступления денежных средств в кассу должен совпадать).

Какие преимущества есть у освобождения от ККТ?

1. Упрощение бизнес-процессов. Освобождение от ККТ позволяет предпринимателям избавиться от необходимости покупать, обслуживать и программировать кассовые аппараты. Это значительно упрощает бизнес-процессы и сокращает расходы на их обслуживание.

2. Экономия времени и ресурсов. Использование электронных чеков, вместо бумажных, позволяет сэкономить время на печати и распределении кассовых ленточек. Также, электронные чеки и данные о продажах можно быстро и легко анализировать и хранить, что облегчает ведение учета и позволяет сэкономить ресурсы.

3. Более высокая безопасность. Отказ от использования ККТ означает, что предприниматель не хранит большие суммы денег в кассе, что делает его бизнес менее привлекательным для грабителей и снижает риск потери средств. Кроме того, электронные чеки и весь учет сохраняются в цифровом виде, что защищает от потери данных при пожарах, наводнениях или других происшествиях.

4. Повышение удобства и комфорта для клиентов. Благодаря отказу от бумажных чеков и внедрению электронных чеков, клиенты могут легко получить копию чека на электронную почту или в мобильное приложение. Это позволяет им не терять бумажные чеки и легко верифицировать покупку, если это потребуется.

Регистрация кассового аппарата и получение ЭКЛЗ

Сначала вам нужно зарегистрировать кассовый аппарат в налоговой инспекции. Для этого вам понадобится заполнить специальные формы и предоставить требуемые документы. В процессе регистрации кассового аппарата вам могут задать вопросы о его характеристиках и предполагаемом использовании.

После успешной регистрации вам будет выдан кассовый аппарат с зарегистрированным номером. Теперь вы готовы перейти к следующему шагу — получению ЭКЛЗ.

ЭКЛЗ (Электронная Контрольно-Ленточная Защита) — это специальное устройство, которое используется для защиты данных на кассовом аппарате. Для работы с кассовым аппаратом вам необходимо приобрести и установить ЭКЛЗ.

Для получения ЭКЛЗ вам необходимо обратиться в официальный сервисный центр, уполномоченный на производство и обслуживание кассовых аппаратов. При обращении в сервисный центр вам потребуется предоставить ряд документов, включая регистрационные данные кассового аппарата и информацию о вашей организации.

После получения ЭКЛЗ вы должны установить его в ваш кассовый аппарат. Для этого потребуется следовать инструкциям, предоставленным производителем ЭКЛЗ, либо обратиться к специалисту.

Помните, что регистрация кассового аппарата и получение ЭКЛЗ — это обязательные шаги. Без них ваша касса не сможет корректно работать в 2024 году. Поэтому рекомендуется выполнить эти действия заранее, чтобы избежать проблем и не нарушать требования закона.

Управление документацией при ведении кассы ИП

Ведение кассы ИП требует не только умения работать с финансами, но и правильного управления документацией. Здесь мы рассмотрим основные правила и требования к управлению документацией при ведении кассы ИП.

1. Регистрация и учет документов

• Все документы, связанные с кассовыми операциями, должны быть зарегистрированы и пронумерованы.
• Учет документов необходимо вести в специальной журнальной форме, которая должна содержать дату, номер документа, его название и подпись ответственного лица.
• Все документы должны быть храниться в хронологическом порядке и доступны для проверки налоговыми органами.

2. Оформление кассовых документов

• Все кассовые документы должны быть оформлены в строгом соответствии с требованиями Федерального закона «О ведении кассовых операций».
• В кассовых документах должны быть указаны данные о продавце и покупателе, дата и номер документа, сумма операции и другая необходимая информация.
• Документы должны быть заполнены четким и разборчивым почерком.

3. Хранение кассовых документов

• Все кассовые документы должны быть сохранены в течение определенного срока, указанного в законодательстве.
• Важно хранить копии всех кассовых документов, чтобы иметь возможность предоставить их в случае проверки.
• Кассовые документы должны храниться в надежном месте, где они будут защищены от повреждений и кражи.

При ведении кассы ИП важно правильно организовать управление документацией. Это поможет избежать проблем с налоговыми органами и обеспечит порядок в финансовых операциях. Следуйте указанным правилам и требованиям, чтобы сохранить документы в соответствии с требованиями законодательства.

Новые требования к кассовым аппаратам

С 1 января 2024 года вступят в силу новые требования к использованию кассовых аппаратов для индивидуальных предпринимателей.

Одним из главных изменений является введение фискальных накопителей с использованием электронной подписи, что обеспечит более надежную защиту от мошенничества и фальсификации кассовых чеков.

Также новые правила касаются требований к эргономике и функциональности кассовых аппаратов. Будет обязательным наличие сенсорного дисплея с достаточным разрешением и яркостью для удобного отображения информации.

Для усовершенствования процесса оплаты, новые кассовые аппараты должны поддерживать бесконтактные платежи, такие как Apple Pay и Google Pay.

Также усиливается требование к надежности и долговечности кассовых аппаратов. Они должны быть способны работать непрерывно в течение длительного времени без сбоев и поломок.

Индивидуальным предпринимателям также придется создать электронную копию фискального чека и хранить ее в электронной форме в течение не менее 5 лет.

Все эти изменения направлены на более эффективное и безопасное ведение бизнеса в условиях современных технологий.

Преимущества онлайн-кас

Онлайн-кассы представляют собой современное решение для ИП, которое предлагает ряд значительных преимуществ перед обычными кассовыми аппаратами.

1. Удобство использования

Онлайн-касса не требует установки дополнительного оборудования и работает непосредственно через интернет. Она компактна и легко мобильна, что позволяет легко перемещаться по торговым точкам или оказывать услуги на выезде.

2. Безопасность и надежность

Онлайн-кассы предоставляют сильные гарантии безопасности и надежности хранения данных. Все чеки и отчеты хранятся в облачном хранилище, предотвращая их потерю или повреждение.

3. Обновления программного обеспечения

Одним из главных преимуществ онлайн-кас является возможность обновления программного обеспечения удаленным путем. Это означает, что ИП не нужно заморачиваться с установкой дополнительных обновлений или проходить процедуру обслуживания у специалиста. Все необходимые обновления выполняются автоматически.

4. Аналитика и отчетность

Онлайн-кассы предлагают широкий ассортимент аналитических инструментов для учета и отчетности. Все операции записываются в электронном виде, что облегчает анализ данных и создание отчетов о продажах, остатках товаров и других критических факторах бизнеса.

5. Интеграция с онлайн-системами

Многие онлайн-кассы предоставляют возможность интеграции с другими онлайн-сервисами, такими как интернет-магазины или системы управления складом. Это позволяет автоматизировать процессы учета и обработки заказов, значительно упрощая работу ИП.

6. Работа в режиме оффлайн

Онлайн-кассы обеспечивают работу в режиме оффлайн, то есть в тех случаях, когда отсутствует доступ к интернету. Это особенно полезно в ситуациях, когда ИП работает в удаленных местах или в зонах с плохим интернет-соединением.

Преимущества онлайн-кас делают их особенно привлекательным и удобным инструментом для использования ИП в 2024 году.

Современные модели и функционал

Современные кассовые аппараты для ИП предлагают разнообразный функционал, который обеспечивает комфортное и эффективное использование.

Одной из основных функций является автоматическая отправка данных в ФНС для отчетности. Теперь предпринимателям не нужно тратить время на заполнение бумажных отчетов – все данные отправляются автоматически и надежно.

Дополнительный функционал включает возможность интеграции кассового аппарата с онлайн-сервисами, такими как интернет-магазины или программы учета. Это позволяет автоматизировать процесс продаж и учета наиболее удобным образом.

Современные модели также обладают дополнительными интерфейсами для взаимодействия с другими устройствами, например, считывателями штрих-кодов или весами. Это упрощает работу с товарами и обеспечивает точность и скорость обслуживания.

Большинство современных кассовых аппаратов также имеют возможность подключения к интернету. Это позволяет операторам получать обновления ПО и справочников, а также предоставляет доступ к облачным сервисам для хранения и анализа данных. Такой функционал повышает гибкость и надежность работы аппарата.

Основные требования к кассам

Для индивидуальных предпринимателей, начиная с 2024 года, будут действовать новые требования по использованию кассового оборудования. В соответствии с законодательством, основные требования к кассовым аппаратам включают:

• ОНЛАЙН-кассы: Все ИП, вне зависимости от формы оказываемой услуги или вида товаров, должны использовать ОНЛАЙН-кассы. Это означает, что все операции по продажам должны обрабатываться через централизованную базу данных.
• Сертификация: Кассовое оборудование должно быть сертифицировано и соответствовать установленным нормам безопасности и качества.
• Хранение данных: Кассовые аппараты должны иметь возможность хранения данных о продажах в течение установленного законодательством срока (обычно 5 лет).
• Возможность удаленной проверки: Кассы должны быть подключены к системе налогового учета, чтобы налоговые органы могли проверять операции продажи удаленно.
• Фискальные накопители: Кассовые аппараты должны быть оборудованы фискальными накопителями для хранения и передачи информации о продажах в налоговые органы.

Соблюдение данных требований позволит индивидуальным предпринимателям выполнять финансовые операции в соответствии с законодательством и упростит процедуру проверки ИП налоговыми органами.

Распределена ответственность при агентских схемах расчета

Кто несет ответственность за неприменение ККТ: поставщик или его агент

Широко распространенная агентская схема продажи товаров и услуг позволяет рассчитываться с применением ККТ как поставщику, так и его агенту или субагенту с указанием в кассовом чеке требуемых реквизитов поставщика. Однако не был урегулирован вопрос ответственности за неприменение ККТ поставщиком и его агентами,— теперь это пробел будет устранен.

Во избежание недоразумений следует руководствоваться опубликованными правилами распределения ответственности и до вступления в силу предлагаемых изменений 54-ФЗ.

Поставщик может не применять ККМ, если его агент(ы) как при приеме денежных средств от покупателя, так и при передаче товара покупателю, возврате товара, обмене товара, при любом способе расчета применили ККТ, с указанием в кассовых чеках всех требуемых реквизитов, в т.ч. с маркированной продукцией. В противном случае неприменившим ККТ признается поставщик.

В случае привлечения субагента, если ни субагент, осуществивший расчет по поручению агента, ни агент не применили ККТ, то неприменившим ККТ признается агент.

Если поставщик освобожден от обязанности применения ККТ, то, в случае неприменения ККТ агентом, осуществившим расчет по поручению поставщика, неприменившим ККТ признается агент.

Про чеки агентов на страничке ККТ для агентов.

Похожие записи:

• Что ожидать Чернобыльцам в 2024 году?
• Как правильно написать согласно акта или согласно акту
• Можно ли ездить родственникам на социальной карте по автобусами