Сдача отчетов в налоговую в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сдача отчетов в налоговую в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).

Срок сдачи уведомлений по агентскому НДФЛ в 2024 году

Какую отчетность в 2024 году нужно сдавать в электронном виде

К обязательной отчетности, которую необходимо представлять исключительно в электронной форме, в настоящее время отнесены следующие отчеты:

• годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность организаций (ч. 5 ст. 18 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»);
• налоговые декларации по НДС (п. 5 ст. 174 НК РФ);
• статистическая отчетность в Росстат (ч. 7 ст. 8 Федерального закона от 29.11.2007 № 282-ФЗ «Об официальном статистическом учете и системе государственной статистики в РФ»).

Если налогоплательщик сдаст вышеуказанную отчетность на бумаге, то она будет считаться непредставленной.

Другие налоговые декларации и расчеты (кроме декларации по НДС) должны представлять в электронном виде:

• налогоплательщики, отнесенные к категории крупнейших;
• налогоплательщики, среднесписочная численность работников которых за предшествующий календарный год превышает 100 человек;
• вновь созданные (в том числе при реорганизации) организации, численность работников которых превышает 100 человек (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Расчет по страховым взносам (РСВ)

РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).

Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.

Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:

Декларацию по НДС обязаны подавать следующие налогоплательщики (подп. 1 п. 5 ст. 173, п. 5 ст. 174 НК).

• Российские организации и предприниматели на ОСН или ЕСХН, которые не получили освобождение по статье 145 НК либо получили освобождение, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
• Российские организации и предприниматели, которые применяют спецрежимы, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
• Налоговые агенты — плательщики и неплательщики НДС, покупатели металлолома, макулатуры и другого вторсырья.
• Участники, которые ведут общие дела по договору простого товарищества.
• Правопреемники реорганизованных организаций в случаях, когда обязаны восстановить НДС.

Помимо этого декларации по НДС по другим утвержденным формам подают:

• импортеры товаров из стран ЕАЭС;
• иностранные организации, которые или через которых реализуют в электронные услуги.

Отчитывайтесь по НДС, даже если в течение квартала не вели никакой деятельности и не принимали НДС к вычету. Декларация будет нулевой.

Сроки сдачи декларации по НДС в 2024 году следующие:

Налоги, налоговые режимы и страховые взносы

С 1 января 2024 года порог на упрощенке 6% или 15% повысится более чем на 10 млн руб. – до 199,35 млн руб. в год. При этом сохранить УСН получится, если доходы не превышают 165,8 млн руб. в год. По АУСН изменений нет – максимальный доход для применения этого режима налогообложения остался таким же, как и в 2023 году – 60 млн руб. Также законодатели разрешили ИП в случае смены места жительства (и прописки) вести бизнес по региональным налоговым ставкам – это актуально, к примеру, для Калмыкии, Приморского края, Мурманской области и других субъектов РФ со льготными ставками налогообложения.

С января ставка НДФЛ для резидентов и нерезидентов будет единой – 13% при доходе до 5 млн руб. в год, 15% – при превышении этой суммы. Изменение затронет сотрудников на удаленке, которые проживают за пределами РФ, но при этом числятся в штате российских компаний.

До 49 500 руб. вырастут с января и страховые взносы «за себя» для индивидуальных предпринимателей. Напомним, что эту сумму необходимо платить даже в том случае, если предприниматель не имеет дохода и сдает нулевую декларацию. Если доходы ИП превысят 300 000 руб. за полный год, то дополнительно в казну придется отдать 1% от суммы превышения.

С 1 января 2024 года ЕНС и ЕНП станут обязательными для всех предпринимателей. То есть, больше не получится формировать платежки со статусом 02 на разные КБК, так как все налоги и взносы в составе ЕНП нужно будет перечислять поручениями со статусом 01 на КБК единого налогового платежа (18201061201010000510) до 28 числа месяца, в котором наступает срок оплаты.

Налоговый календарь на май 2024

Сроки предоставления отчетности в ФНС

Отчетность в ФНС должна быть представлена в установленные сроки. Для различных типов налогоплательщиков эти сроки могут различаться:

1. Юридические лица, осуществляющие деятельность на основе патентов: отчетность предоставляется ежеквартально в течение 20 рабочих дней после окончания отчетного периода.

2. Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения: отчетность предоставляется ежеквартально в течение 30 рабочих дней после окончания отчетного периода.

3. Организации, работающие по общей системе налогообложения: отчетность предоставляется ежеквартально в течение 28 рабочих дней после окончания отчетного периода.

4. Индивидуальные предприниматели: отчетность предоставляется ежеквартально в течение 30 рабочих дней после окончания отчетного периода.

Необходимо иметь в виду, что данные сроки могут быть изменены в соответствии с законодательством.

Перечень основных документов для сдачи отчетности в ФНС

Для сдачи отчетности в ФНС необходимо предоставить следующие документы:

Данные документы должны быть предоставлены в установленные сроки.

Какие отчеты сдавать в ФНС в 2024 году?

В 2024 году предприятиям и индивидуальным предпринимателям необходимо соблюдать определенные сроки и порядок сдачи отчетности в Федеральную налоговую службу (ФНС). Несоблюдение этих требований может привести к налоговым санкциям и штрафам.

Вот список основных отчетов, которые следует сдать в ФНС в течение 2024 года:

1. Книга покупок и продаж (КПП). Этот отчет содержит информацию о суммах продаж и покупок товаров и услуг.
2. Сводная бухгалтерская отчетность (СБО). Данный отчет включает в себя бухгалтерскую отчетность предприятия, такую как баланс, отчет о финансовых результатах и другие.
3. Налоговая декларация по налогу на прибыль (НДП). В этом отчете предприятие должно указать свою прибыль и начисленные налоги.
4. Налоговая декларация по НДС (НДДС). В данном отчете необходимо указать сумму начисленного и уплаченного НДС.
5. Отчет в ФНС по данным ККТ (ОК). Если предприятие или предприниматель используют контрольно-кассовые аппараты, им необходимо предоставить отчет о кассовых операциях.

Сроки сдачи отчетности в ФНС могут различаться в зависимости от организационно-правовой формы предприятия или статуса предпринимателя. Рекомендуется проверять актуальную информацию на официальном сайте ФНС или обратиться к профессиональному бухгалтеру для получения конкретных сроков и требований.

Последствия несвоевременной или неправильной сдачи отчетности

Несвоевременная или неправильная сдача отчетности в ФНС может привести к серьезным последствиям для предпринимателя или организации. Вот некоторые из них:

1. Пенализации: Несвоевременная сдача отчетности может послужить основанием для наложения штрафа на предпринимателя или организацию. Величина штрафа зависит от множества факторов, включая сроки задержки и тип налогового документа.

2. Повышенное внимание со стороны налоговых органов: Несвоевременная или неправильная сдача отчетности привлекает внимание налоговых органов. Они могут провести проверку вашей отчетности и бухгалтерии, что может занять ваше время и вызвать неудобства.

3. Уголовная ответственность: В некоторых случаях, если обнаружены преступные действия или намеренное укрытие налоговой отчетности, предпринимателю или организации может грозить уголовная ответственность. Это может привести к штрафам, аресту или даже тюремному заключению.

4. Усложнение деловой репутации: Несвоевременная или неправильная сдача отчетности может негативно сказаться на деловой репутации предпринимателя или организации. Это может повлечь за собой утрату доверия клиентов, партнеров и инвесторов, а также привести к финансовым и юридическим проблемам в будущем.

5. Потеря преимуществ: Несвоевременная сдача отчетности может лишить предпринимателя или организацию возможности воспользоваться определенными льготами, налоговыми вычетами или другими преимуществами, предусмотренными законом.

Поэтому, соблюдение сроков и правильность сдачи налоговой отчетности являются важными аспектами для успешной деятельности предпринимателя или организации.

Особенности сдачи отчетов

Сдача отчетов в ФНС в 2024 году имеет свои особенности, которые необходимо учитывать.

1. Формат отчетов. Отчеты должны быть представлены в соответствии с установленными форматами, указанными в налоговом кодексе и приказах ФНС.

2. Способы сдачи. Отчеты могут быть поданы в электронном виде через специальную систему электронного документооборота, а также на бумажных носителях лично или почтой.

3. Сроки сдачи. Каждый отчет имеет свой установленный срок сдачи в ФНС. Необходимо заранее ознакомиться с календарным планом и соблюдать указанные сроки.

4. Процедура подтверждения. Отчеты, поданные в электронной форме, требуют подтверждения с использованием Электронной подписи. Для этого необходимо иметь ключ ЭП и правильно его применять.

5. Внесение изменений. В случае необходимости внести изменения в уже поданный отчет, такие изменения могут быть внесены путем подачи исправленного отчета в установленные сроки.

6. Учетность и точность. Сдача отчетов в ФНС требует высокой учетности и точности. Необходимо внимательно проверять все данные перед подачей отчета, чтобы избежать ошибок и штрафных санкций.

7. Анализ и своевременность. Отчеты, сданные в ФНС, могут быть проанализированы на предмет соответствия установленным требованиям и своевременности их подачи.

Соблюдение всех указанных особенностей сдачи отчетов в ФНС позволит избежать проблем и обеспечить правильное и надежное внесение информации в налоговую систему.

Таблица: сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2022 года в 2023 году

Похожие записи:

• На 3 ребёнка что дают в 2024 году в России
• Пошлина на бракосочетание в 2024 году
• Договор франчайзинга франшизы термобочка