Кто является близким родственником при дарении квартиры в Белоруссии
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кто является близким родственником при дарении квартиры в Белоруссии». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Индивидуальные предприниматели, собственники коммерческих юридических лиц также часто оказываются родственниками и свояками, когда возникает необходимость совершить хозяйственную сделку между ними. Так как субъекты могут применять системы налогообложения с различными ставками, субъекты могут договориться между собой и заключить сделку с условиями позволяющими уменьшить налоги.
Дарение близким родственникам ньюансы
То, что дарение близким родственникам не влечёт налогообложения, позволяет использовать данное правило для минимизации налогов. Вот некоторые примеры недобросовестной минимизации налогов, которые могут быть расценены как сделки противоречащие государственным интересам (недействительные мнимые сделки) при условии доказательства умысла на совершение другой сделки:
Пример. Если гражданин России, не проживающий постоянно в Республике Беларусь, продаст квартиру (часть квартиры), то он обязан будет заплатить подоходный налог в сумме 13% от суммы сделки в бюджет Республики Беларусь. Но, если он сначала подарит квартиру своему родственнику, проживающему постоянно в Республике Беларусь её гражданину, а тот далее продаст квартиру другому лицу, оснований для налогообложения не будет. В отношении граждан Беларуси действует льгота предусмотренная пунктом 44 статьи 208 НК РБ.
Пример. Если гражданин РБ продаст в течение года два легковых автомобиля, то ему придется представлять годовую налоговую декларацию и возможно заплатить подоходный налог. Но можно подарить авто родственнику, который потом его продаст, и также будет действовать льгота по п. 44 ст. 208 НК РБ.
Пример. Вас вызвали в налоговую и предложили объяснить, почему Ваши расходы превы/шают Ваши доходы. Если у Вас много родственников, то они могли Вам эти деньги подарить. Как говорится, с миру по нитке — голому рубаха.
В налоговом праве РБ это близкие родственники другого супруга, в том числе умершего, если до смерти брак не был расторгнут.
В бытовом плане — это все родственники супругов, в России даже различают двоюродное и троюродное свойство, когда отношения свойства считают не между супругом и родственником другого супруга, а между родственником жены и родственником мужа. В ряде случаев двоюродное и троюродное свойство имеет значения и для решения правовых вопросов, например в РФ есть практика применения при определении взаимозависимых лиц в целях предотвращения незаконной минимизации налогов.
Вот некоторые народные названия свояков:
- свояк — муж сестры жены
- свояченица — сестра жены
- зять — для всех родственников мужа
- золовка — сестра мужа
- деверь — брат мужа
- невестка — жена брата жены и для всех родственников мужа
- сноха — невестка отцу мужа
- шурин — брат жены
- тесть — отец жены
- тёща — мать жены
- свёкор- отец мужа
- свекровь — мать мужа
В каких случаях нельзя подарить квартиру
Ссылаясь на законодательство Республики Беларусь, передача недвижимости в дар запрещена, когда:
- Дарителем выступает недееспособный гражданин – инвалид с умственными или физическими ограничениями;
- Одариваемый работает служащим учреждения по социальной защите, медиком или работником воспитательно-педагогического учреждения. К этой категории также относятся ближайшие родственники лиц указанных профессий;
- Собственником квартиры выступает несовершеннолетний гражданин – для этого потребуется обязательное участие опекунов, чтобы официально провести дарение жилплощади.
Документы, необходимые для дарения
Чтобы был заключен договор дарения квартиры требуется личное присутствие дарителя и одариваемого. У нотариуса они должны иметь при себе свои гражданские паспорта, копию лицевого счета, выданную по месту нахождения квартиры, выписку из ЕГРНИ (единый государственный регистр недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним). Когда квартира дарителем была приобретена в супружестве, тогда потребуется согласие его супруга (супруги). Такое согласие можно подготовить заблаговременно у нотариуса или подписано в момент оформления сделки. Такое же согласие должны дать и все совершеннолетние члены семьи, прописанные в квартире.
Еще понадобится технический паспорт, а также документ, который свидетельствует о праве собственности (решение суда, договор купли-продажи, свидетельство о праве наследования и др.)
Все основные условия договора необходимо прописать в нем строго в соответствии с законом и они не должны ему противоречить. Так, например, в нем должны быть зафиксированы права лиц, которые проживают в жилье, на пользование квадратными метрами после замены собственника.
Как подарить долю в квартире родственнику
Преимущественно недвижимость дарят близким родственникам, ведь с такого вида дарения не платится налог. Но, чтобы подтвердить тесные родственные связи понадобится предоставить такие документы, которые подтвердят степень родства.
Бывает, что одной квартирой владеет одновременно нескольких хозяев в долях. Законом допускается такое владение. Каждый при этом владеет своей собственностью в долевом выражении. К договору дарения доли жилья (квартиры) применимы те же условия, которые действуют и при дарении всей квартиры. Стоит отметить важный момент. Если участник общей долевой собственности желает подарить свою долю, то все другие совладельцы не имеют права на преимущественный выкуп. Поэтому, в данном случае злоупотреблять своими правами и создавать препятствия отчуждению прочие собственники не смогут. Если речь идет о дарении доли квартиры, которая формально принадлежит одному из супругом, но является совместно нажитым в браке имуществом – собственность общая мужа и жены, то для дарения этой доли требуется письменное согласие от второго супруга с обязательным его нотариальным заверением.
Понятие дарственной квартиры в Беларуси
Дарение недвижимости предусматривает процедуру передачи права на владение без назначения стоимости за объект и оплаты, то есть безвозмездно. Под квартирой понимается объект жилого фонда в многоэтажном доме. В дар можно передать как помещение на вторичном рынке, готовое, так и в стадии застройки, приобретенное по договору со строительной компанией.
Особенностью дарения является необходимость принятия долгов лицом, получающим квартиру, вместе с собственностью на объект недвижимости. На это потребуется получить предварительно согласие кредитора. Переход владения подтверждается актом приемки-передачи собственности.
Получение платы за имущество по договору дарителем является нарушением гражданско-правовых обязательств. Такое дарение признается ничтожным, не соответствующим требованиям законодательства, и отношения квалифицируются как купля-продажа соответствующими правовыми последствиями.
Документы для дарения квартиры
При регистрации перехода собственности потребуются следующие документы для оформления дарственной на квартиру Беларусь:
- паспорта дарителя и одаряемого;
- справка об отсутствии задолженности по ЖКХ – выписка с лицевого счета квартиры;
- технический паспорт;
- выписка ЕГРНИ;
- свидетельство, подтверждающее собственность на жилье дарителя;
- основание собственности на квартиру – правоустанавливающий документ, на основании которого даритель владеет собственностью – судебный акт, купля-продажа, акт о наследовании и т.д.;
- при владении долей – согласие от других собственников;
- разрешение на совершение сделки от всех зарегистрированных на жилой площади совместно проживающих лиц.
При передаче комплекта документов в регистрационный орган также предоставляется договор дарения с отметкой нотариуса, акт прием-передачи, оплата госпошлины и заявление по форме о переходе права на объект. Стоимость оформления зависит от категории одаряемого – близкий родственник или посторонний гражданин. При дарении квартиры члену семьи государственный тариф будет значительно ниже. Срок регистрации права на недвижимость нового собственника по договору дарения – 5 дней.
За подробной консультацией по вопросам дарения можно обратиться в Ваше агентство недвижимости, для того чтобы индивидуально выработать стратегию и принять решение для совершения данного вида сделки.
Как оформить дарственную
Это зависит от предмета дарения. В большинстве случаев потребуются паспорта дарителя и одариваемого, документы, подтверждающие право собственности на предмет дарения, и нотариус, который заверит сделку. А если право собственности на предмет дарения подлежит государственной регистрации, то потом придется обратиться в уполномоченный госорган.
Например, если вы хотите передать в дар квартиру, то перед походом к нотариусу придется собрать следующий пакет документов:
- Паспорта дарителя и одариваемого.
- Лицевой счет квартиры, который подтверждает отсутствие долгов по ЖКУ.
- Правоустанавливающий документ. Это может быть договор о купле-продаже, дарении, обмене, свидетельство о правах вступления в наследство и другие.
- Свидетельство о регистрации прав собственности.
- Техпаспорт квартиры.
- Письменное согласие других владельцев жилья, если они имеются.
- Письменное согласие все прописанных на данной жилплощади лиц, если они имеются.
На приеме у нотариуса проверяются все документы, стороны составляют, изучают и подписывают договор дарения. Специалист подтверждает законность и добровольность сделки.
Какие документы понадобятся, чтобы оформить дарственную на жильё?
При заключении дарственной на квартиру в РБ не требуется сбора внушительного набора документов. Этот момент, пожалуй, и делает преимущественной такой тип сделки. Она заключается в письменном виде через нотариуса или регистратора, после этого должна быть зарегистрирована в БРТИ.
Важно не забывать, что подписание договора дарения требует участия двух сторон. Провести дарение тайно, без присутствия и участия в нем одаряемого недопустимо. Получатель же в свою очередь подтверждает принятие имущества в дар или отказывается от подарка. Стоит отметить, что отказаться от недвижимости получатель имеет право по закону. В данном случае ему понадобится подготовить письменное заявление об отказе и позаботиться о возмещении всех расходов дарителя.
Какие документы нужны, чтобы оформить дарственную?
При заключении дарственной не требуется большого количества документов. Документ заключается в письменном виде через нотариуса, после чего должен быть зарегистрирован.
Для подписания договора дарения понадобится участие обоих сторон. Провести операцию тайно, без участия в нем наследника невозможно. Одаряемый должен подтвердить принятие подаренной собственности или же отказаться. Отказаться от имущества получатель имеет право по закону. В таком случае ему следует подготовить письменное заявление об отказе.
Перечень документов для регистрации дарственной на имущество:
- паспорта участников сделки;
- копия лицевого счета недвижимости;
- выписка из гос. реестра;
- письменное согласие супруга/супруги дарителя (если квартира совместно нажитая) и каждого совершеннолетнего прописанного человека.
- документация на жилье (удостоверение прав собственности и др.).
Регистрация дарственной на жилье недопустима, когда:
- даритель недееспособен или является несовершеннолетним;
- даритель работает в области здравоохранения, образования и других организациях, где указан даритель или/и его родные;
- в сделке участвуют коммерческие организации.
Узнать о списке документов для совершения операции в отдельных случаях лучше у нотариуса. С ним также можно уточнить другие нюансы сделки.
Уплата налогов с подаренной недвижимости
Кто платит? Ситуация следующая:
Даритель:
Так как дарение – это добровольная и безвозмездная передача недвижимости в собственность другому лицу, и Даритель ничего не получает взамен подаренной недвижимости, то Даритель налог не уплачивает.
Это хорошая новость.
Одаряемый:
Налог не платится, если Одаряемый для Дарителя является близким родственником*, или близким родственником супруга*, в том числе умершем, опекуном, попечителем или подопечным.
Если одному человеку подарили несколько объектов недвижимости, то налогом они облагаться не будут. Единственным нюансом является то, что он ежегодно должен выплачивать налог в размере 0,2% от стоимости недвижимости имея в собственности больше одного объекта недвижимости смежного характера. Налог уплачивается на любой объект по собственному выбору. Не так и много за возможность спать спокойно?
И самое важное (с точки зрения величины финансовых потерь):
Необходимо оплатить налог если Одаряемый для Дарителя не является близким родственником*, или близким родственником супруга*, в том числе умершем, опекуном, попечителем и подопечным.
Однако, этого налога можно избежать, оформив недвижимость через договор купли-продажи с указанием небольшой суммы продажи. В противном случае налоговая инспекция может запросить подтверждения доходов на приобретение данной недвижимости.
* Близкие родственники – родители (усыновители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, прадед, прабабка, правнуки, супруги.
Вычисление налога. Рассказываем.
Для того, чтобы рассчитать налог, который будет необходимо задекларировать и оплатить, нужно:
Вызвать эксперта для оценки рыночной стоимости недвижимости из территориальной организации по государственной регистрации недвижимого имущества. Эксперт выдаст Вам справку с указанием средней рыночной цены на день вступления в силу договора дарения, даже, если сам Договор дарения был написан многими годами ранее.
Далее необходимо вычислить от оценочной стоимости 13%. Это и будет сумма подоходного налога на подаренную недвижимость.
Куда необходимо оплатить налог? Тут все просто.
В инспекцию Министерства по налогам и сборам по месту постановки на налоговый учет.
Процедура оплаты налога на недвижимость. Записывайте.
Документы, которые необходимо предоставить в налоговую для декларации подаренной недвижимости:
· Договор дарения;
· Справку об оценочной стоимости недвижимости;
· Налоговую декларацию
В декларации Вам необходимо указать все доходы полученные в прошлом отчетном году, в том числе, и на подаренную недвижимость.
Оплатить данную сумму налога необходимо до 15 мая.
Штрафы. Самый неприятный момент в статье.
На сегодняшний день, если подать декларацию после 1 марта – Вас ожидает штраф от 2 до 10 базовых величин.
Если налог будет уплачен не полностью, то штраф будет составлять 15% от неуплаченной суммы, но не менее 1 базовой величины.
За каждый день просрочки платежа по налогу, начиная с 15 мая, будет начисляться пеня.
Привлекайте специалистов для решения своих задач. Мы будем рады оказать Вам квалифицированную помощь.
Не все так просто, как может показаться на первый взгляд
Подарить недвижимость (дом или квартиру) детям, жене, брату и другим родственникам может быть не так-то просто. Есть несколько подводных камней, которые могут нарушить планы. Например, вы хотите подарить своему взрослому сыну квартиру, а в ней прописаны другие члены семьи. Лишь когда они согласятся на дарение, нотариус сможет заключить договор.
— Есть существенное условие при отчуждении (дарении) квартиры, жилого дома, их доли (там, где могут быть прописаны люди) — указание в договоре перечня лиц, за которыми сохраняется право владения и пользования данным жилым помещением. То есть члены семьи, которые прописаны в этой квартире, имеют право владения и пользования ею. И эти права нарушаются, если дарить недвижимость без их согласия, — поясняет Ю. Зелёнко.
Стоит подчеркнуть, что это условие касается только близкого родственника, непосредственного члена семьи. Если в квартире прописан кто-то по договору найма или какой-нибудь двоюродный дядя, то их согласие не нужно.
Нотариусы смотрят и на время приобретения квартиры. Например, если вы купили недвижимость в браке, то не сможете подарить ее без согласия супруга. И совершенно неважны причины, почему он не явился в нотариальную контору. Нет его согласия — нет договора дарения.
— Нередко бывают и такие ситуации. Допустим, квартира приобретена в 2000 г., а паспорт человека выдан в 2020 г. и в нем нет штампа о заключении брака. И мы не можем проверить, состоял ли человек в браке в то время, когда покупал недвижимость. Тогда мы спрашиваем у него об этом и берем заявление об отсутствии супруга. Даритель подписывает этот документ, с которым также должен быть ознакомлен одаряемый, — рассказывает нотариус.
Еще одно правило касается приватизированной квартиры. Например, отец хочет подарить дочери квартиру, в приватизации которой участвовали еще жена и сын. Их согласие на дарение также обязательно, даже если они не прописаны в ней.
Многие спрашивают: можно ли подарить квартиру таким образом, чтобы она стала принадлежать сыну только после того, как я умру? Нет, так нельзя. Дарение подразумевает под собой передачу имущества в собственность другого человека при вашей жизни.
— Как видите, в составлении договора дарения не все так просто. Если вы сомневаетесь, боитесь дарить свое имущество, тогда лучше составить завещание, — советует Ю. Зелёнко.
И еще раз хотелось бы подчеркнуть: любой случай индивидуален, поэтому в конкретной ситуации могут возникнуть свои особенности, в том числе необходимость представления дополнительных документов. Поэтому предварительная консультация у нотариуса всегда будет уместна и может значительно сэкономить время при нотариальном оформлении документов.
Налог при продаже, дарении недвижимости
1.Наиболее распространенный способ – занижение стоимости продаваемого объекта недвижимости. Скажем квартира продается за 120000 рублей, а в договоре купли-продажи продавец просит указать скажем 60000 рублей. Налоговая конечно об этом догадывается, но доказать факт занижения стоимости объекта довольно сложно. Если вы являетесь покупателем, имейте ввиду – в случае расторжения сделки вам выплатят ту стоимость что указана в договоре купли-продажи.
Если человеку подарили несколько объектов близкие родственники подоходный налог с него не берется. Но надо не забывать что если у человека в собственности находится два и более объекта начиная со второго он обязан уплачивать налог на недвижимость. Гражданину предоставляется право выбрать более дешевый объект – с него и налог соответственно будет меньше. Размер налога – 0.2% годовых от стоимости объекта недвижимости.
3. Не резиденты Республики Беларусь обязаны оплачивать подоходный налог после продажи любой недвижимости на территории Беларуси, неважно квартира это, дача или офис. Резидент – физическое лицо имеющее постоянную регистрацию страны, постоянное проживание в стране более 183 календарных дней. Продажа недвижимости иностранцами.
За неуплату имущественных налогов в срок предусмотрена пеня за каждый день просрочки и административный штраф Если нарушение допущено неумышленно штраф может достигать 15% от суммы неуплаченного налога и не менее 0.5 базовой величины. Ставка пени зависит от ставки рефинансирования Нацбанка.
Еще пример.В 2022 году вы продали квартиру. В 2022 купили новую за 50000 руб., в 2022 продали эту квартиру за 45000 руб. В связи с тем что продаете квартиру вы дешевле чем купили, подоходный налог не платится, но вы обязаны обратиться в налоговую инспекцию и заполнить налоговую декларацию не позднее 1 марта –статья 180 Налогового кодекса.