Реквизиты для оплаты налога УСН доходы в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реквизиты для оплаты налога УСН доходы в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Далее приводим возможный образец платежного поручения по УСН, которое сформировано от имени индивидуального предпринимателя. ИП также платят УСН в составе единого налогового платежа, которые направляют на единый налоговый счет (ЕНС).
Платежка ИП по УСН-2024
В таблице обозначим, какие значения необходимо указывать ИП при перечислении налога при УСН в рамках ЕНП в некоторых полях платежного поручения.
| Номер поля платежного поручения | Что указывается в поле | Реквизиты |
| 101 | Статус плательщика | 01 |
| 13 | Банк получателя | ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула |
| 14 | БИК | 017003983 |
| 15 | Сч. № | 40102810445370000059 |
| 61 | ИНН получателя | 7727406020 |
| 103 | КПП получателя | 770801001 |
| 16 | Получатель | Казначейство России (ФНС России) |
| 17 | Сч. № | 03100643000000018500 |
| 104 | КБК | 18201061201010000510 |
| 105 | ОКТМО | |
| 106 | Основание платежа | |
| 107 | Показатель налогового периода | |
| 108 | Номер документа, являющийся основанием платежа | |
| 109 | Дата документа, являющегося основанием платежа |
КБК для уплаты минимального налога при УСН (до 01.01.2016)
| НАИМЕНОВАНИЕ | ВИД ПЛАТЕЖА | КБК |
|---|---|---|
| Минимальный налог при упрощенке за налоговые периоды, истекшие до 01.01.2016 г. | налог | 182 1 05 01050 01 1000 110 |
| пени | 182 1 05 01050 01 2100 110 | |
| проценты | 182 1 05 01050 01 2200 110 | |
| штрафы | 182 1 05 01050 01 3000 110 |
В 2020 году налогоплательщики обязаны внести итоговый платеж за 2018 год с учетом уже внесенных авансов, а также 3 квартальных платежа авансовым методом. Реквизиты в данном году практически не изменились. Основные поля для заполнения платежки, которые необходимо изучить.
| Номер поля | Наименование | Указание реквизитов для оплаты налога |
| 101 | налогоплательщик | 09 – индивидуальный предприниматель, 01 – учреждения |
| 18 | вид операции | 01 |
| 21 | очередь уплаты | 5 |
| 22 | код | 0 – аванс или налог, указанный ИФНС |
| 24 | объект платежа и назначение | УСН по доходу или аванс |
| 104 | КБК | 182 105 01011 011000 110 |
| 105 | ОКТМО | расположение ИП или компании |
| 106 | основание оплаты | текущий платеж, задолженность, требование ФНС |
| 107 | дата уплаты | за квартал (КВ.01.2019), за год (ГД.00.2018) |
| 108 | номер платежки | 0 – авансовый платеж или налог, номер для взыскания предоставляет налоговая служба |
| 109 | дата документации | 0 – аванс, номер декларации при оплате налога, при требовании его порядкового номера |
Уплата сборов возможна только в российской валюте. Исполнение не будет считаться действительным при неверном указании банка исполнителя и номера счета казначейства по территории России, где зарегистрирован налогоплательщик.
Для уплаты УСН в 2024 году юридическими лицами необходимо использовать определенные учетные реквизиты. Учетные данные нужны для правильного учета налоговых платежей и предоставления соответствующей отчетности в налоговые органы.
Важной частью учетных реквизитов является ИНН — идентификационный номер налогоплательщика. ИНН является уникальным идентификационным номером, присваиваемым юридическому лицу на основе его государственной регистрации. ИНН необходим для идентификации налогоплательщика и правильного учета его налоговых обязательств.
Кроме ИНН, в учетных реквизитах обычно указываются данные банковского счета, на котором будет производиться уплата налога. Возможно, что у юридического лица может быть несколько банковских счетов, поэтому в реквизитах указывается конкретный счет, на который следует перечислять налог. В реквизитах указывается номер счета, название банка и БИК — банковский идентификационный код. Эти данные необходимы для безошибочного перевода денежных средств на нужный счет.
Учетные реквизиты для уплаты УСН в 2024 году для юридических лиц составляют важный элемент бухгалтерского учета. Правильное заполнение и использование этих данных обеспечит юридическим лицам возможность уплаты налогов вовремя и без проблем с налоговыми органами.
Куда направить оплату по УСН в 2024 году?
Оплата по Упрощенной системе налогообложения (УСН) в 2024 году будет производиться на основе реквизитов, указанных в соответствующем договоре. Данные реквизиты включают информацию о банке получателя и его расчетном счете.
Для проведения оплаты по УСН в 2024 году необходимо обратить внимание на следующие реквизиты:
- Наименование банка: Введите наименование банка, в котором открыт расчетный счет получателя оплаты. Необходимо указать полное название банка.
- БИК: Укажите БИК банка получателя. БИК (Банковский идентификационный код) состоит из девяти цифр и используется для однозначной идентификации банковского учреждения.
- Корреспондентский счет: Корреспондентский счет банка получателя — это расчетный счет, открытый в Главном операционном управлении Банка России. Необходимо указать полный номер корреспондентского счета.
- Расчетный счет: Укажите номер расчетного счета получателя оплаты. Расчетный счет — это основной счет, на который происходит зачисление денежных средств.
Все вышеуказанные реквизиты должны быть указаны точно и без ошибок, чтобы избежать задержек или ошибок при проведении оплаты по УСН в 2024 году.
Какие документы необходимо предоставить при оплате УСН?
При оплате УСН (упрощенной системы налогообложения) в 2024 году необходимо предоставить следующие документы:
- Уведомление о переходе на УСН – это документ, который подтверждает ваше желание перейти на упрощенную систему налогообложения. В уведомлении указываются реквизиты налогоплательщика, сведения о его деятельности, а также информация о выбранном режиме УСН.
- Единый налоговый платежный документ (ЕНПД) – это документ, который выдается налоговыми органами и содержит информацию о сумме налогового платежа и сроке его уплаты. ЕНПД может быть получен в налоговой инспекции или скачан с официального сайта ФНС.
Помимо указанных выше документов, в некоторых случаях также может потребоваться предоставить следующие сведения:
- Декларацию по налогу на прибыль – если ваша организация ведет деятельность, которая не подпадает под УСН, то при оплате УСН может потребоваться представление декларации по налогу на прибыль. В этом случае необходимо заполнить декларацию и представить ее в налоговую инспекцию.
- Отчетность о доходах и расходах – если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, то при оплате УСН может потребоваться представление отчетности о доходах и расходах. В этом случае необходимо подготовить отчетность и представить ее в налоговую инспекцию.
Важно помнить, что точный перечень необходимых документов может зависеть от условий и режима УСН, поэтому рекомендуется уточнить требования в налоговой инспекции или консультантах по налоговому праву.
Налог по УСН: реквизиты 2021 года
Авансы по УСН-налогу необходимо перечислять по истечении каждого отчетного периода (квартал, полугодие, 9 месяцев), на это отводится 25 дней после его окончания. То есть, при наличии базы для исчисления авансов, деньги в бюджет должны быть направлены не позднее 25 апреля, 25 июля и 25 октября отчетного года. По завершении 3 квартала 2021 г. авансовый платеж перечислить следует до 25.10.2019 г. (включительно).
Сумма налога по итогам года перечисляется в сроки, отведенные для сдачи декларации по УСН: не позже 31 марта следующего за отчетным года платят налог юрлица, и не позднее 30 апреля – ИП.
В реквизиты УСН за 2021 год для уплаты годового налога и авансовых платежей принципиальных различий не вносили. В платежке или квитанции на перечисление налога за год платежные реквизиты для оплаты УСН будут такими же, как те, по которым производятся ежеквартальные авансовые проплаты. При этом следует регулярно уточнять данные своей налоговой инспекции, в которую перечисляются средства – номер расчетного счета, наименование и БИК банка. Это можно сделать, обратившись к специальному сервису на сайте ФНС , где достаточно выбрать свой регион и номер ИФНС.
На реквизиты для оплаты налога УСН не влияет категория налогоплательщика (ИП или юрлицо): предприниматели и организации перечисляют платежи по одним и тем же платежным данным.
В то же время, в зависимости от применяемого объекта налогообложения, в УСН-реквизитах указываются разные КБК (коды бюджетной классификации).
В 2021 году налогоплательщики обязаны внести итоговый платеж за 2018 год с учетом уже внесенных авансов, а также 3 квартальных платежа авансовым методом. Реквизиты в данном году практически не изменились. Основные поля для заполнения платежки, которые необходимо изучить.
Расчет взносов при доходах свыше 300 тыс.рублей
В случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 000 рублей, помимо фиксированных пенсионных взносов указанных выше (32448 руб.) уплачиваются взносы в размере 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей. Обратите внимание! Взносы по медицинскому страхованию с доходов свыше 300 тыс.рублей не уплачиваются! Т.е. сумма взносов в ФФОМС фиксированная для всех ИП, вне зависимости от суммы годового дохода.
Пример: Доход индивидуального предпринимателя в 2020 году составил: 350 000 руб. по деятельности, облагаемой УСН и 100 000 руб. по деятельности, по которой применяется ЕНВД (как считаются доходы, указано выше). Итого 450 000 руб. Сумма взносов в ПФ за 2020 год составит 32 448 + (450 000 − 300 000) × 1% = 33 948руб. Сумма взносов в ФФОМС 8 426 руб.
Общая сумма фиксированных страховых взносов в ПФ за год не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов, установленного на год. Т.е. не больше, чем 32 448×8 = 259 584 руб.
Пример: Доход индивидуального предпринимателя на УСНО в 2020 году составил: 30 000 000 руб. Сумма взносов за 2020год составила бы 32 448 + (30 000 000 − 300 000) × 1% = 329 448 руб, однако поскольку она больше максимально возможных взносов 259 584 руб., уплачивается 259 584 руб. взносов в ПФ и взносы в ФФОМС в размере 8 426 руб.
Полезные советы по уплате налога для ИП на УСН 6
1. Регулярно вести учет и хранить документы. Важно вести точный учет доходов и расходов, чтобы правильно рассчитать сумму налога. Рекомендуется хранить все необходимые документы, такие как кассовый чеки, счета, договоры, на протяжении всего года.
2. Отслеживать сроки уплаты налогов. Уплата налога должна быть своевременной и точной. Используйте календарь или уведомления, чтобы быть в курсе сроков и избежать штрафов. Стоит помнить, что налоговые платежи за 2024 год должны быть уплачены не позднее 31 марта 2025 года.
3. Знать основные ставки налога. УСН 6 предусматривает уплату налога исключительно с выручки. В 2024 году ставка налога составляет 6% от выручки. Однако существуют исключения, ипотечные и потребительские кредиты в большинстве случаев не подлежат налогообложению.
Реквизиты для оплаты в УСН доходы минус расходы в 2024 году
Для оплаты налога в УСН по системе «доходы минус расходы» в 2024 году необходимо использовать специальные реквизиты, которые позволят верно идентифицировать вашу платежную информацию. Эти реквизиты помогут государственным органам эффективно собирать налоговые средства и вести учет доходов и расходов в рамках вашей деятельности.
Основными реквизитами для оплаты налога в УСН в 2024 году являются следующие:
- ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика): этот уникальный номер присваивается каждому налогоплательщику и служит для идентификации физических и юридических лиц в налоговой системе.
- ОКПО (Общероссийский классификатор предприятий и организаций): это уникальный код, который присваивается организациям и предприятиям в России и используется для учета и статистики.
- КПП (Код причины постановки на учет): этот код представляет собой специальный идентификатор, который указывает причину регистрации предприятия на налоговом учете.
- Банковские реквизиты: включают в себя наименование банка, где открыт счет, номер счета и дополнительные данные, необходимые для проведения платежей.
Другим преимуществом УСН является возможность уплаты налогов в фиксированном размере. При применении этого режима налогообложения предпринимателю необходимо уплачивать налоги только в том случае, если есть доходы. При отсутствии доходов или при негативной прибыли в расчет не берутся, что является важным фактором для предпринимателей, особенно в начальном периоде своей деятельности.
Также УСН предоставляет предпринимателям возможность гибкого учета расходов. В рамках этого режима имеется возможность списывать определенные расходы, такие как расходы на покупку товаров, аренду помещений и транспорта, коммунальные платежи и другие, что способствует оптимизации налогооблагаемой базы и может снизить общую сумму налоговых платежей.
Таким образом, УСН представляет собой выгодный налоговый режим для предпринимателей, позволяющий сэкономить время и усилия на учете и уплате налогов, а также гибко учитывать расходы и оптимизировать налогооблагаемую базу. Это одна из основных причин, по которым многие предприниматели выбирают УСН для оптимизации своей налоговой нагрузки.
Налоги и взносы на КБК по ЕНП в 2024 году
В 2024 году почти все налоги и взносы нужно перечислить на единый КБК – 18201061201010000510. Этот и другие КБК приводим в таблице.
| Вид платежа | КБК |
|---|---|
| ЕНП (в рамках ЕНП уплачивается большинство налогов, а также страховые взносы, администратором которых является ФНС) | 18201061201010000510 |
| Налог на сверхприбыль прошлых лет (уплачивается не в рамках ЕНП) | 18210103000011000110 |
| Страховые взносы на травматизм с выплат работникам (уплачиваются в СФР) | 79710212000061000160 |
| Плата за НВОС (уплачивается в Росприроднадзор) | 048112010хх016000120, где хх – вид негативного воздействия |
Какие КБК использовать при уплате единого налога для УСН
Налог по УСН через единый платеж перечисляйте по КБК 182 0 10 61201 01 0000 510. Именно его надо ставить в поле 104 платежного поручения. Остальные поля в кодовой строке платежки будут нулевыми. А в назначении платежа напишите Единый налоговый платеж. Уточнять, что оплачиваете налог для УСН, не надо.
ФНС опубликовала реквизиты для платежных поручений по ЕНП на специальной странице ЕНС. Заполнить платежку можно в сервисе «Уплата налогов и пошлин».
Пени, проценты и штрафы при расчетах по ЕНП не платят. Если у плательщика образовалась задолженность по налогу, в том числе и по УСН, налоговики автоматически погасят недоимку при поступлении следующего единого платежа на ЕНС. То есть формировать отдельные платежки на пени больше не нужно.